Решение задач «Задачи»,
Налоги и налогообложение в Санкт-Петербурге

Задачи 1. Объект налогообложения Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области. Кадастровая стоимость участка в 2016 году составляет 2 400 385 рублей. Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%. Определить размер налога 2. В октябре 2016 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области. Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей. Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%. Определить размер налога 3. Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области. Его кадастровая стоимость в 2016 году составляет 2 400 385 рублей. Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%. Определить размер земельного налога. 4. Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области. Кадастровая стоимость участка в 2016 году равна 2 400 385 рублей. Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%. льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий - 10 000 руб. Определить размер земельного налога. Налог на имущество физических лиц Гражданка Суворова владеет квартирой, площадь которой составляет 56 кв.м. Кадастровая стоимость недвижимости – 4 млн.руб. Определить размер налога на имущество. инвентаризационная стоимость дома – 250 тыс. руб. Кроме того, имуществом владеют Иванов и его супруга. Дом – это их общая совместная собственность. Определить размер налога на имущество каждого из супругов ЧАСТЬ 2 задачи 1. Выручка организации за реализованную продукцию составила: за январь — 772 000 руб. с НДС; за февраль — 714 480 руб. с НДС; за март — 790 000 руб. с НДС. Структура продаж: 27 % товаров, облагаемых по ставке 10 %. Может ли организация получить освобождение от обязанностей плательщика НДС? Обоснуйте ответ. 2. Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС 18 %). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Решение. 1. Определим сумму НДС, начисленную по реализованной мебели 2. Определим сумму НДС, которую организация может принять к вычету. 3. Определим сумму НДС, которую организация должна заплатить при передаче продукции подшефной школе, так как безвозмездная передача товаров признается реализацией (ст. 146 Налогового кодекса РФ): 4. Определим сумму НДС, которую организация должна заплатить при реализации товаров работникам по себестоимости. Налоговая база в этом случае рассчитывается исходя из рыночной стоимости изделия (ст. 154 Налогового кодекса РФ). 5. Определим сумму НДС, подлежащую уплате по итогам отчетного периода с учетом всех операций: 3. Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации в сентябре 201х г. составила: а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, – 185 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 170 000 руб. Покупная стоимость товаров (без НДС): а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, – 155 000 руб.; б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, – 130 000 руб. Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) – 7000 руб. Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет. Решение: 1) сумма НДС к начислению 2) сумма НДС к возмещению 3) Сумма НДС к уплате 4. ООО «Ласка» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москва договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной паты составляет 12 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту. Решение: 1) Аренда за год 2) Сумма НДС с аренды орг. как налогового агента за год: 3) НДС за декабрь: 4) Перечислить департаменту