Решение задач «Домашнее задание к лекциям усн (выполнять в этом файле)»,
УСН, налоги, финансы в Санкт-Петербурге

Домашнее задание к лекциям УСН (Выполнять в этом файле) Баллы за эту работу: Задание Максимальные баллы 1 Критерии перехода на УСН 12 2 Ставки налогов 13 3 Налог УСН(Д) 10 Налог УСН(Д-Р) 15 Вывод по двум вариантам 5 4 Скрины Книги доходов и расходов 15 Скрины декларации УСН(Д) 15 Скрины декларации УСН(Д-Р) 15 Итого 100 1. Определите, имеет ли организация право применять упрощённую систему налогообложения: ООО «Омега» намерена применять с 1 января 2024 года УСН. ? Доходы организации за 9 месяцев 2023 года составили 169 млн руб. в т.ч. НДС 20%. ? Уставный капитал распределяется между ООО «Юпитер» – 25% и В.И. Сидоровым - 25%. ? Численность работников составляет 100 человек. ? Остаточная стоимость основных средств, находящихся на балансе предприятия, составляет 149 млн руб. Ответ обоснуйте по каждому критерию: Критерий Ограничение в 2024 году Фактическое значение (2023) Вердикт (+/-) Выручка 149,5 140 833,33 + Доля в УК > = 25% 25% + Численность 130 100 + Стоимость ОС 150 149 000 000 + Общий вывод: (о правомерности перехода на УСН) ООО «Омега» в 2024 году может перейти на УСН 2. Если организация имеет право перейти на УСН, определите по какой ставке будет рассчитан налог в 2024 году: ? Организация зарегистрирована на территории Курганской области с марта 2020 года. ? В 2024 году организация намерена заниматься производством музыкальных инструментов (до этого не выпускала их). ? ООО «Омега» будет применять упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы». ? В ноябре следующего года ООО «Омега» планирует увеличить штат своих сотрудников до 125 человек. При определении ставки учитывать Закон Курганской области от 08.06.2023 № 24 "О внесении изменений в Закон Курганской области "О налоговых ставках для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, на территории Курганской области" Период времени Ставка налогообложения С 1 января по 1 _ноября__ 1% (ОКВЭД 32.2) С 1 ноября по 31 декабря 1% (ОКВЭД 32.2) 3 Задание по расчету налогов. Организация зарегистрирована на территории Свердловской области и перешла на упрощенную систему налогообложения. В 2024 году организация осуществляет деятельность по предоставлению социальных услуг без обеспечения проживания. В первом квартале текущего года были произведены следующие операции: Суть операции Сумма, тыс.руб Принимается к учету или нет (кассовый метод) Получен аванс за предстоящее оказание услуг 1 000 Да Выставлены акты выполненных работ за услуги, оказанные в 1 квартале 1 500 Нет Оплачен штраф за нарушение налогового законодательства 5 Нет Выплачена заработная плата 150 Да Начислены и перечислены взносы в ПФР 18,8 Да начислен и выплачен больничный за счет работодателя 3 Да приобретены и оплачены канцелярские товары 1,5 Да оплачена аренда и коммунальные услуги за арендуемое помещение 535 Да приобретен объект основных средств со сроком полезного использования пять лет (дата приобретения и оплаты – 5 марта, ввода в эксплуатацию – 3 апреля). 50 Да А) Определите сумму единого налога при УСН, подлежащую перечислению в бюджет с объектом «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов». УСН (Д) Доход – 1 000 000 Ставка – 0% Предварительная сумма – 0% Льготы – 21 800 Итого к уплате – 0% УСН (Д-Р) Доход – 1 000 000 Расход – 758 300 Налоговая база – 241 700 Ставка – 0% Предварительная сумма – 0 Минимальный налог – 2 417 Итого к уплате – 0 / Б) Сравните применение объектов налогообложения, сделайте вывод какой из объектов выгодно применять организации. Вывод: С ОКВЭД 32.2 ставка 0% и на УСН (Д) и на УСН (Д-Р)