Решение задач «решить 4 задачи»,
Налоги и налогообложение в Санкт-Петербурге

Задание 1 Фабрика обуви за отчетный период реализовала своих изделий на сумму 610 000 руб. Цена указана без учета НДС. Из них: - мужские сапоги на 129 000 руб.; - детские ботинки на 123 000 руб.; - женские туфли на 215 000 руб.; - детские кроссовки на 120 000 руб.; - ортопедическая обувь на 23 000 руб. Материальные затраты на изготовление всей обуви составили 344 000 руб. Цена указана без учета НДС. НДС с общей суммы Страх.риска-учит.что пост.расч.деньги НДС по обуви и по станку В отчетном периоде предприятие приобрело 2 станка, каждый стоимостью 100 300 руб. Цена указана с учетом НДС. Также от покупателей на расчетный счет предприятия поступила страховая выплата по договору страхования риска неисполнения договорных обязательств в размере 320 000руб. за мужскую и женскую обувь. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период? Задание 2 ЗАО «Интер» производит разные виды продукции как облагаемые, так и необлагаемые НДС. В первом квартале предприятием были приобретены материалы на сумму 1 062 000 руб. с учетом НДС. Из них: - материалы на сумму 95 580 руб. были использованы на производство продукции необлагаемой НДС; чистая сумма - материалы на сумму 44 420 руб. без НДС были использованы на производство как облагаемой, так и необлагаемой продукции; - остальные материалы на производство только облагаемой НДС продукции. Реализация своих товаров (НДС начисляется по ставке 18%) составила 850 000 руб. без учета НДС, в том числе реализация необлагаемой продукции составила 85 000 руб. Рассчитать НДС в бюджет за первый квартал? Вход НДС В том числе НДС-из бюджета вычесть НДС, Задание 3 Выручка от реализации продукции предприятия с учетом НДС составила: январь 800 000 руб. июль 700 000 руб. февраль 1 000 000 руб. август 900 000 руб. март 700 000 руб. сентябрь 800 000 руб. апрель 660 000 руб. октябрь 800 000 руб. май 800 000 руб. ноябрь 850 000 руб. июнь 600 000 руб. декабрь 700 000 руб. Определить: 1. может ли предприятие воспользоваться правом на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, и с какого периода? 2. сохранится ли это право в течение года? 3. если будет утрачено, то в каком периоде, и может ли организация вновь воспользоваться этим правом, и с какого периода? Задание 4 Медицинская организация оказывает населению платные косметические и медицинские услуги. Для оказания услуг используются собственные помещения и арендованные. Стоимость аренды в месяц составляет 23 600 руб. с учетом НДС. В первом квартале организация приобрела 2 компьютера на сумму 59 000 руб. с учетом НДС. За доставку заплатили 590 руб. (НДС=90 руб.). Для оказания медицинских и косметических услуг были приобретены лекарственные средства на сумму 33 000 руб. с учетом НДС. В первом квартале организация оказала медицинских услуг на сумму 500 000 руб. и косметических услуг на сумму 300 000 руб. без учета НДС. Рассчитать НДС за первый квартал.